RANCANGAN
KEGIATAN PEMBELAJARAN
(Juknis, Alokasi Waktu, Sekuen Materi,
Silabus, SAP, Model Evaluasi, Materi Perkuliahan)
MATA KULIAH
PERPAJAKAN
KODE MATA KULIAH :
P61
Dosen Pengampu
EKO SUSANTO, S.E., M.M.
PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH
JURUSAN EKONOMI SYARIAH
SEKOLAH TINGGI EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
DARUSSALAM
OGAN KOMERING ILIR
TAHUN 2019/2020
PETUNJUK TEKNIS
|
1
|
MATA KULIAH
|
:
|
PERPAJAKAN
|
|
2
|
DOSEN PENGAMPU
|
:
|
EKO SUSANTO, S.E., M.M.
|
|
3
|
FREK. PERKULIAHAN
|
:
|
16 pertemuan
|
|
4
|
EVALUASI
|
:
|
a.
Ujian Tengah Semester
b.
Ujian Akhir Semester
c.
Partisipasi kehadiran
d.
Partisipasi kegiatan kelas
e.
Presentasi dan nilai tugas individu
dan kelompok
|
|
5
|
SUMBER PUSTAKA
|
:
|
|
|
|
|
||
SILABUS MATA KULIAH
|
1
|
Identitas Perguruan Tinggi
a.
Perguruan Tinggi
b.
Fakultas
c.
Jurusan
d.
Program Studi
|
:
:
:
:
|
Sekolah Tinggi Ekonomi dan Bisnis
Islam Darussalam Tugumulyo OKI
Ekonomi Syariah
Ekonomi Syariah
|
|
2
|
Identitas Mata Kuliah
a.
Nama Mata Kuliah
b.
Kode Mata Kuliah
c.
Dosen Pengampu
d.
Kode Dosen Pengampu
e.
Semester
f.
Bobot sks
|
:
:
:
:
:
:
|
Perpajakan
P61
Eko Susanto, S.E., M.M.
24
IV (Empat0
2
|
|
3
|
Mata Kuliah Prasyarat
|
:
|
|
|
4
|
Status dan Sifat Mata Kuliah
a.
Status mata kuliah
b.
Sifat mata kuliah
|
:
:
|
Wajib
Teori / Praktik
|
|
5
|
Kompetensi yang dicapai
a.
Kompetensi
b.
Indikator
|
:
:
|
Mahasiswa
diharapkan mampu mengaplikasikan konsep dan prosedur dalam menghitung,
memperhitungkan dan melaporkan pajak.(PPh, PPN, PPnBM, PBB, BPHTN dan Bea Meterai)
yang menjadi tanggungjawabnya.
Indikator Utama Mata Kuliah
Mahasiswa mampu menjelaskan, memahami dan
mendeskripsikan pengertian dan ruang lingkup perpajakan
Indikator Tambahan
1.......................................................
2.........................................................
(Tulis kopetensi indikator capaian yang akan di capai dari perkuliahan
yang diselenggararakan)
|
|
6
|
Deskripsi mata kuliah
|
:
|
Matakuliah ini bertujuan untuk memberi
pengetahuan dasar kepada mahasiswa mengenai pemeriksaan akuntansi (auditing)
serta aplikasinya didunia kerja. Pembahasan matakuliah ini meliputi : Pengantar perpajakan, Ketentuan Umum dan Tata
cara Perpajakan, Pajak Penghasilan, Pajak Pertambahan Nilai, Pajak Penjualan
Barang Mewah, Pajak Bumi dan Bangunan, Bea Perolehan Hak atas Tanah dan
Bangunan, Bea materai dan Pajak Daerah.
|
|
7
|
Pendekatan Pembelajaran
|
:
|
1.
Ceramah
2.
Praktikum
3.
Diskusi
4.
Latihan tugas
|
|
8
|
Media Pembelajaran
|
:
|
LCD/Projektor, Laptop, papan tulis, kapur tulis atau spidol
|
|
9
|
Assesmen
|
:
|
Meliputi: nilai UTS, UAS,
partisipasi kehadiran,
partisipai kegiatan kelas, presensi, serta tugas mandiri maupun kelompok
|
|
10
|
Tugas-tugas mahasiswa
|
:
|
1.
Tugas individu maupun kelompok
2.
Studi kasus permasalahan yang berkenaan dengan
arsitektur dan lingkungan
3.
Presentasi perancangan arsitektur yang ramah lingkungan
|
|
11
|
Pustaka
|
:
|
|
|
|
1. Resmi, Siti, 2013, Perpajakan Teori dan Kasus,
Salemba Empat
2. Priantara, Diaz, 2012, Perpajakan Indonesia, Mitra
Wacana Media.
3.
Mardiasmo, 2010. Perpajakan
: Penerbit Andi
4. Undang-undang no. 28 tahun 2007 tentang
Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
5. Undang-Undang No. 36 tahun 2008 tentang Pajak
Penghasilan.
|
||
RINCIAN
KEGIATAN DAN ALOKASI PERTEMUAN DALAM SATU SEMESTER
(SATUAN
ACARA PERKULIAHAN)
Mata Kuliah : Perpajakan
SKS :
2
Semester :
IV
Jumlah Pertemuan : 16 kali pertemuan
Dosen Pengampu : Eko Susanto, S.E., M.M.
Progam Studi : S1 Ekonomi
Syariah
Jurusan :
Ekonomi Syariah
|
TATAP
MUKA
|
KOMPTENSI
DAN SUB KOMPETENSI
|
MATERI
POKOK DAN
SUB
POKOK BAHASAN
|
WAKTU
|
MEDIA
|
|
1
|
Mahasiswa dapat menjelaskan
pengertian NPWP, NPPKP, SPT, SKP dan STP, kewajiban pembukuan, pemeriksaan
dan penyidikan pajak, keberatan dan banding, sengketa pajak serta penagihan
pajak, sanksi perpajakan
|
PENGANTAR PERPAJAKAN
1.
Pengertian,fungsi, dan cara
mendapatkan NPWP, NPPKP
2.
Pengertian dan fungsi SPT,
SKP, STP
3.
Kewajiban pembukuan
4.
Pemeriksaan dan penyidikan
pajak
5.
Keberatan dan banding
6.
Penagihan pajak
7.
Sengketa dalam Perpajakan dan
penyelesaiannya
8.
Sanksi perpajakan
|
Alokasi waktu:
1 x (2 x 50 menit) + pembelajaran
mandiri
|
F Bahan ajar
F Papan tulis
F Boardmarker
F LCD + Laptop
Metode
F Kuliah
mimbar
F Diskusi
Tugas
|
|
2 dan 3
|
Mahasiswa
dapat menjelaskan pengertian NPWP, NPPKP, SPT, SKP dan STP, kewajiban
pembukuan, pemeriksaan dan penyidikan pajak, keberatan dan banding, sengketa
pajak serta penagihan pajak, sanksi perpajakan
|
KETENTUAN UMUM DAN TATA CARA PERPAJAKAN
1.
Pengertian,fungsi, dan cara
mendapatkan NPWP, NPPKP
2.
Pengertian dan fungsi SPT,
SKP, STP
3.
Kewajiban pembukuan
4.
Pemeriksaan dan penyidikan
pajak
5.
Keberatan dan banding
6.
Penagihan pajak
7.
Sengketa dalam Perpajakan dan
penyelesaiannya
8.
Sanksi perpajakan.
|
Alokasi waktu:
2 x (2 x 50 menit) + pembelajaran
mandiri
|
F Bahan ajar
F Papan tulis
F Boardmarker
F LCD + Laptop
Metode
F Kuliah
mimbar
F Diskusi
Tugas
|
|
4 dan 5
|
PAJAK PENGHASILAN UMUM
Mahasiswa
dapat memahami dan menjelaskan mengenai:
Pengertian
subyek dan bukan subyek pajak , kewajiban pajak subyektif, obyek dan bukan
obyek pajak, pengeluaran yang boleh dikurangkan dan yang tidak boleh
dikurangkan, kompensasi kerugian, besarnya PTKP dan tarif pajak, dasar
pengenaan pajak serta perhitungan PPh terhutang dan pajak yang bersifat
final, penggabungan / pemisahan penghasilan serta hubungan istimewa.
BENTUK USAHA TETAP
Mahasiswa
dapat menjelaskan pengertian subyek
pajak, obyek pajak, kompensasi kerugian, PTKP, tarif pajak serta perhitungan
PPh.
Pengertian bentuk usaha tetap (BUT),
obyek pajak BUT, perlakuan PPh terhadap penghasilan BUT.
|
Pajak Penghasilan :
1.
Pengertian subyek pajak dan
obyek pajak
2.
Dasar Pengenaan pajak
3.
Kompensasi kerugian
4.
PTKP, PKP dan tarif pajak
5.
Perhitungan PPh terhutang dan
pajak yang bersifat Final.
6.
Penggabungan / Pemisahan
penghasilan
7.
Hubungan Istimewa
Bentuk Usaha Tetap :
1.
Pengertian bentuk usaha tetap (BUT)
2.
Obyek pajak dan penentuan
laba BUT
3.
Perlakuan PPh terhadap
penghasilan BUT
|
Alokasi waktu:
F 1x
(2 x 50 menit) + pembelajaran mandiri
|
F Bahan ajar
F Papan tulis
F Boardmarker
F LCD + Laptop
Metode
F Kuliah
mimbar
F Diskusi
Tugas
|
|
6
|
PPH PASAL 21 dan 26
Mahasiswa
dapat memahami dan pengertian PPh
21, mekanisme pemotongan PPh pasal 21,
subyek dan obyek PPh pasal 21 serta hak dan kewajibannya, dan cara
penghitungan PPh pasal 21dan pengisian SPT PPh pasal 21.
Mahasiswa
dapat memahami pengertian dan
mekanisme PPh pasal 26 perhitungan PPh terutang .
|
Pajak
Penghasilan pasal 21
1.
Pengertian PPh Pasal 21
2.
Wajib Pajak PPh Pasal 21, hak
dan kewajibannya
3.
Pemotong PPh pasal 21, hak
dan kewajibannya
4.
Mekanisme Pemotongan PPh
Pasal 21
5.
Subyek dan obyek PPh pasal 21
6.
Perhitungan PPh Pasal 21
Pajak Penghasilan Pasal 26
1.
Pengertian PPh pasal 26
2.
Subyek dan Obyek pajak
3.
Pemungut pajak
4.
Tarif dan mekanisme
pemotongan PPh Pasal 26
5.
Perhitungan PPh pasal 26
|
Alokasi waktu:
2x
(2 x 50 menit) + pembelajaran mandiri
|
F Bahan ajar
F Papan tulis
F Boardmarker
F LCD + Laptop
Metode
F Kuliah
mimbar
F Diskusi
Tugas
|
|
7
|
PAJAK PENGHASILAN PASAL 22 DAN PASAL 23
Mahasiswa
dapat memahami pengertian pph pasal 22, dan PPh pasal 23, mekanisme
pemungutan dan pemotongan pph pasal 22 dan PPh pasal 23, serta tarif dan
perhitungannya.
|
Pajak Penghasilan Pasal 22
1.
Pengertian PPh pasal 22
2.
Subyek dan Obyek Pajak
3.
Pemungut pajak
4.
Mekanisme pemutungan PPh
pasal 22
5.
Tarif dan perhitungan PPh
pasal 22
Pajak Penghasilan Pasal 23
1.
Pengertian PPh pasal 23
2.
Subyek dan Obyek Pajak
3.
Pemotongan pajak
4.
Mekanisme pemotongan PPh
pasal 23
5.
Tarif dan perhitungan PPh
pasal 23
|
Alokasi waktu:
2 x (2 x 50 menit) + pembelajaran
mandiri
|
F Bahan ajar
F Papan tulis
F Boardmarker
F LCD + Laptop
Metode
F Kuliah
mimbar
F Diskusi
Tugas
|
|
8
|
PAJAK PENGHASILAN PASAL 24 dan PASAL 25
Mahasiswa
dapat memahami pengertian dan
mekanisme PPh 24, dan PPh pasal 25 perhitungan PPh terutang .
|
Pajak Penghasilan Pasal 24
1.
Pengertian PPh pasal 24
2.
Permohonan kredit pajak luar
negeri
3.
Batas maximum kredit pajak
luar negeri
6.
Perhitungan kredit pajak luar
negeri
Pajak Penghasilan Pasal 25
1.
Pengertian PPh pasal 25
2.
Perhitungan besar PPh Ps.25
3.
Angsuran bagi WP baru dll
|
Alokasi waktu:
3 x (2 x 50 menit) + pembelajaran
mandiri
|
F Bahan ajar
F Papan tulis
F Boardmarker
F LCD + Laptop
Metode
F Kuliah
mimbar
F Diskusi
Tugas
|
|
9
|
F UJIAN
TENGAH SEMESTER
|
F Soal Ujian
|
||
|
10
|
REKONSILIASI FISKAL dan PAJAK YANG
BERSIFAT FINAL (PPh Ps.4 AYAT 2)
Mahasiswa
dapat memahami Fiskal,Perhitungan Fiskal Luar dan Pajak yang bersifat final.
|
Pajak Final :
1.
Pengertian Pajak Final
2.
Jenis – jenis pajak final
3.
Perhitunan pajak final
Mahasiswa
dapat memahami dan menjelaskan mengenai:
Pengertian dan
perhitungan fiskal, kedudukan fiskal, tata cara pembayaran fiskal, besarnya
fiskal, serta pengecualian dari kewajiban fiskal, pengertian, jenis, dan
perhitungan pajak yang bersifat final.
|
Alokasi waktu:
3 x (2 x 50 menit) + pembelajaran
mandiri
|
F Bahan ajar
F Papan tulis
F Boardmarker
F LCD + Laptop
Metode
F Kuliah
mimbar
F Diskusi
Tugas
|
|
11
|
PAJAK PERTAMBAHAN NILAI BARANG DAN JASA
Mahasiswa dapat memahami dan
menjelaskan mengenai:
Pengertian
barang kena pajak dan jasa kena pajak, Mekanisme pemungutan PPN, obyek pajak,
tarif, dasar pengenaan dan cara penghitungan PPN, serta saat dan tempat pajak
terutang.
|
1.
Pengertian BKP dan JKP
2.
Mekanisme pemungutan PPN
3.
Obyek, Tarif dan Perhitungan
PPN
4.
Saat terutang PPN dan Dasar
Pengenaan Pajak
5.
Cara Menghitung Pajak
|
Alokasi waktu:
1 x (2 x 50 menit) + pembelajaran mandiri
|
F Bahan ajar
F Papan tulis
F Boardmarker
F LCD + Laptop
Metode
F Kuliah
mimbar
F Diskusi
Tugas
|
|
12
|
PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH
Mahasiswa
dapat memahami PPn BM, karakteristik PPn BM, obyek dan tarif, serta mekanisme
perhitungannya.
|
1.
Pengertian PPn BM
2.
PPn BM penyerahan BKP
3.
Karakteristik PPn BM
4.
Obyek dan tarif PPn BM
5.
Mekanisme pemungutan dan cara
penghitungan PPn BM
Mahasiswa
dapat memahami dan menjelaskan mengenai:
Pengenaan PPn
BM atas penyerahan BKP, karakteristik PPn BM, obyek pajak dan tarif PPn BM serta
pemungutan dan penghitungannya.
|
Alokasi waktu:
1 x (2 x 50 menit) + pembelajaran
mandiri
|
F Bahan ajar
F Papan tulis
F Boardmarker
F LCD + Laptop
Metode
F Kuliah
mimbar
F Diskusi
Tugas
|
|
13
|
BEA METERAI
Mahasiswa
dapat memahami pengertian bea meterai, dasar
pengenaan, obyek dan tarif bea meterai.
|
1.
Pengertian bea meterai
2.
Dasar hukum pengenaan
3.
Obyek dan tarif bea meterai
4.
Saat terutang dan cara
pelunasan
Mahasiswa
dapat memahami dan menjelaskan mengenai:
Dasar hukum
pengenaan bea meterai, obyek dan bukan obyek bea meterai ,tarif bea meterai,
saat terutang dan pelunasan, serta sanksi atas pelanggaran.
|
Alokasi waktu:
1 x (2 x 50 menit) + pembelajaran
mandiri
|
F Bahan ajar
F Papan tulis
F Boardmarker
F LCD + Laptop
Metode
F Kuliah
mimbar
F Diskusi
Tugas
|
|
14
|
PAJAK BUMI DAN BANGUNAN
Mahasiswa
dapat memahami pengertian Pajak Bumi dan Bangunan, dasar pengenaan pajak, subyek dan obyek pajak , tarif pajak , serta cara
perhitungan pajak terhutang.
|
1.
Pengertian PBB
2.
Subjek, obyek, tarif pajak
PBB
3.
Dasar Pengenaan pajak PBB
4.
Nilai Jual Objek Pajak Kena
dan Tidak Kena Pajak
5.
Penghitungan pajak terutang
Mahasiswa
dapat memahami dan menjelaskan mengenai:
Pengertian PBB
, dasar pengenaan PBB, obyek, tarif,
saat terutangnya serta tempat yang menentukan pajak terutang, NJOP,
NJOPTKP, serta perhitungan pajak terutang .
|
Alokasi waktu:
1 x (2 x 50 menit) + pembelajaran
mandiri
|
F Bahan ajar
F Papan tulis
F Boardmarker
F LCD + Laptop
Metode
F Kuliah
mimbar
F Diskusi
Tugas
|
|
15
|
BEA PEROLEHAN HAK ATAS TANAH DAN BANGUNAN
Mahasiswa
dapat memahami pengertian BPHTB, dasar pengenaan, tarif dan perhitungannya.
|
1.
Pengertian BPHTB
2.
Obyek BPHTB dan
pengecualiannya
3.
Tarif dan Dasar pengenaan
BPHTB
4.
Nilai Perolehan Objek Pajak
Tidak Kena Pajak
5.
Nilai Perolehan Objek Pajak
Kena Pajak
6.
Perhitungan pajak terutang
Mahasiswa
dapat memahami dan menjelaskan mengenai:
Pengertian
BPHTB, obyek, tarif, dasar pengenaan, NPOPTKP, NPOPKP, dasar penagihan pajak
dan cara perhitungan pajak terutang.
|
Alokasi waktu:
1 x (2 x 50 menit) + pembelajaran
mandiri
|
F Bahan ajar
F Papan tulis
F Boardmarker
F LCD + Laptop
Metode
F Kuliah
mimbar
F Diskusi
Tugas
|
|
9
|
F UJIAN
AKHIR SEMESTER
|
F Soal Ujian
|
||
SATUAN ACARA PERKULIAHAN
|
Mata Kuliah
|
:
|
Perpajakan
|
|
Kode/SKS
|
:
|
P61 / 2
|
|
Mata Kuliah Prasyarat
|
:
|
|
|
Semester
|
:
|
IV (Empat)
|
|
Pokok Bahasan
|
:
|
...................................(Tulis pokok bahan yang menjdi kajian mata
kuliah)
|
|
Sub Pokok Bahasan
|
:
|
1. .................................................
2. ................................................
|
|
Waktu & Pertemuan ke
|
:
|
100 menit, pertemuan ke .................
|
|
Dosen Penanggung jawab
|
:
|
Eko Susanto, S.E., M.M.
|
KOMPETENSI DAN MODEL
PEMBELAJARAN
A.
KOMPETENSI
1.
Mahasiswa diharapkan mampu
mengaplikasikan konsep dan prosedur dalam menghitung, memperhitungkan dan melaporkan
pajak.(PPh, PPN, PPnBM, PBB, BPHTN dan Bea Meterai) yang menjadi
tanggungjawabnya.
i.
INDIKATOR
1. Mahasiswa mampu menjelaskan, memahami dan mendeskripsikan pengertian
dan ruang lingkup perpajakan
i. MODEL PEMBELAJARAN
Ekspositori
dan Inkuiri
1. Metode : Ceramah, Diskusi, Studi kasus, Debat, Kerja Lapangan
2. Tugas :
Terstruktur
3. Media : Laptop, LCD
Projector, White Board, Board marker
ii. SKENARIO
KEGIATAN PEMBELAJARAN
|
TAHAP KEGIATAN
|
KEGIATAN DOSEN
|
KEGIATAN MAHASISWA
|
WAKTU
|
|
PERSIAPAN
|
.............................................
.............................................
|
Absensi Mahasiswa
|
10 menit
|
|
PELAKSANAAN
|
·
Menjelaskan materi
|
·
Memperhatikan materi dan mencatat
materi serta merespon pertayaan yang disampaikan dari Dosen
|
75 menit
|
|
|
|
·
Menanggapi, bertanya, mengajukan
pendapat.
|
|
|
PENUTUP
|
Memberikan kesempatan bertanya dan menyimpulkan inti
materi hari ini
|
Mengajukan pertanyaan tentang materi yang belum
dimengerti dan, menyimak hasil kesimpulan materi hari yang dijelaskan hari
ini
|
15 menit
|
|
Jumlah
waktu
|
100 menit
|
||
iii. MEDIA,
ALAT, DAN BAHAN PEMBELAJARAN
1. White board
2. Board marker
3. Laptop
4. Multi Media Projector/LCD
iv. EVALUASI
Bobot penilaian
kemampuan dan keberhasilan belajar mata kuliah Arsitektur Lansekap didasarkan
pada :
1. kehadiran 80
% dari seluruh kegiatan tatap muka dan berpartisipasi aktif dalam perkuliahan,
pengerjaan tugas dan responsi (bobot 20 %)
2. Tugas
individu 25 %
3. Ujian Tengah
Semester (UTS) 25 %
4. Ujian Akhir
Semester (UAS) 30 %
v.
SUMBER PUSTAKA PEMBELAJARAN
1.
Resmi, Siti,
2013, Perpajakan Teori dan Kasus, Salemba Empat
2.
Priantara,
Diaz, 2012, Perpajakan Indonesia, Mitra Wacana Media.
3.
Mardiasmo, 2010. Perpajakan
: Penerbit Andi
4. Undang-undang no. 28 tahun 2007 tentang Ketentuan
Umum dan Tata Cara Perpajakan
5.
Undang-Undang
No. 36 tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan.
i.
MODEL
EVALUASI
- Syarat Mengikuti Ujian ( kehadiran 80 % harus hadir)
1. kehadiran
80 %
2. Memasukkan
tugas terstruktur
3. Telah
mengikuti Ujian Tengah Semester
- Aspek Penilaian (indikator yang dinilai) :
1. Kehadiran
20 %
2. Nilai
tugas 25 %
3. Ujian
Tengah Semester (UTS) 25 %
4. Ujian
Akhir Semester (UAS) 30 %
- Format Kisi-Kisi Ujian :
1.........................................................................................................
2.........................................................................................................dst
(Tulis Format Kisi-Kisi Ujian yang akan dilaksanakan)
- Contoh Soal UTS UAS
1....................................................................................................................
2..................................................................................................................dst
(Tulis contoh soal Ujian yang akan dilaksanakan)
Ogan Komering Ilir,...............2020
Kaprodi Dosen
Pengampu
Ekonomi
Syariah
M.
ISNAN, S.E., M.E. EKO SUSANTO, S.E., M.M.
Ketua STEBIS Darussalam
KH. NURHADI HIZBULLOH, S.Pd., M.M.
Tidak ada komentar:
Posting Komentar